תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא אחד התיקונים המשמעותיים ביותר שנעשו בתחום החיסכון הפנסיוני והפיננסי בישראל. התיקון מעניק הטבות מיסוי משמעותיות לחוסכים בגיל הפרישה ומספק אפשרויות גמישות לניהול החיסכון הפנסיוני והכספים בקופות הגמל. במאמר זה נעמיק בהיבטים העיקריים של תיקון 190, נבחן למי הוא מתאים, מהם התנאים לניצול ההטבות, ואיך ניתן להפיק ממנו את המירב.

מהו תיקון 190?

תיקון 190, שנכנס לתוקף בשנת 2012, נועד לעודד חיסכון פנסיוני בקרב הציבור בישראל. התיקון מאפשר לחוסכים להפקיד כספים בקופות גמל ולהנות ממסלול מיסוי מופחת בעת משיכת הכספים. בנוסף, התיקון כולל שיפורים בתנאי החיסכון, כך שיותר חוסכים יכולים להפיק יתרונות משמעותיים.

במסגרת התיקון, חוסכים בגיל הפרישה יכולים למשוך כספים מקופת הגמל במס מופחת של 15% בלבד על הרווחים הריאליים, בניגוד למס רווחי הון הסטנדרטי שעומד על 25%. אפשרות זו הופכת את קופות הגמל לכלי חיסכון והשקעה משתלם במיוחד.

רוצים לדעת איך תיקון 190 יכול להוזיל את המיסוי שלכם? התקשרו עכשיו לייעוץ מקצועי! 050-777-7179

למי מתאים תיקון 190?

תיקון 190 מתאים בעיקר לחוסכים בגיל הפרישה אשר עומדים בתנאים הבאים:

1. זכאות לקצבת מינימום:
   כדי להנות מהטבות המיסוי, על החוסך להיות זכאי לקצבת מינימום בסך כ-4,850 ש"ח לחודש (נכון ל-2024).
2. גיל פרישה:
   גברים בני 67 ונשים בנות 62 ומעלה זכאים להטבות המוענקות בתיקון.
3. מעוניינים בחיסכון והשקעה לטווח ארוך:
   תיקון 190 מתאים למי שמעוניין להגדיל את החיסכון הפנסיוני ולהנות מתשואות גבוהות בתנאי מיסוי מופחתים.

 

מהן ההטבות המרכזיות של התיקון?

1. מס רווחי הון מופחת:
   בעת משיכת הכספים, חוסכים משלמים מס של 15% בלבד על הרווחים הריאליים, בניגוד ל-25% על הרווחים הנומינליים.
2. גמישות במשיכת כספים:
   קופות הגמל מאפשרות לחוסכים למשוך כספים בכל עת, הן כקצבה חודשית והן כמשיכה חד-פעמית.
3. ניהול השקעות מקצועי:
   קופות הגמל מציעות מגוון מסלולי השקעה עם ניהול מקצועי על ידי מומחים בשוק ההון.
4. אפשרות להעברת כספים בירושה:
   במקרה פטירה, הכספים מועברים למוטבים או ליורשים בצורה יעילה וללא מס (עד סכום הקרן).

כיצד ניתן לנצל את ההטבות?

1. הפקדת כספים לקופת גמל:
   חוסכים יכולים להפקיד סכומים חד-פעמיים או תקופתיים לקופות גמל המותאמות לתנאי תיקון 190.
2. בחירת מסלול השקעה מתאים:
   מומלץ לבחור מסלול השקעה בהתאם לצרכים האישיים ולרמת הסיכון המתאימה.
3. מעקב אחר התשואות:
   בדקו את ביצועי קופת הגמל באופן שוטף כדי לוודא שהתשואות עומדות בציפיות.

מהן המגבלות של 190?

1. תנאי זכאות:
   יש לעמוד בתנאים הקשורים לגיל ולגובה קצבת המינימום כדי להנות מהטבות המס.
2. סיכון השקעה:
   כמו בכל כלי השקעה, גם בקופות הגמל יש סיכון להפסדים, במיוחד במסלולים עם חשיפה גבוהה למניות.
3. מגבלות במשיכת כספים:
   למרות הגמישות, משיכת כספים שאינה עומדת בתנאי הזכאות עלולה להיות כרוכה במס גבוה יותר.

אל תפספסו את היתרונות שמגיעים לכם! 050-777-7179

דוגמאות מעשיות לניצול תיקון 190

1. חוסך בגיל 70 עם קצבת מינימום:
   החוסך מפקיד סכום של 200,000 ש"ח לקופת גמל ונהנה מתשואה שנתית של 4%. כעבור 10 שנים, הוא משך את הכספים ושילם מס מופחת של 15% בלבד על הרווחים.
2. יורשים שמקבלים את הכספים:
   במקרה של פטירת החוסך, היורשים נהנים מהעברת כספים ללא מס עד גובה הקרן, תוך קבלת מס מופחת על הרווחים.

האם כדאי להיעזר ביועץ מקצועי?

תיקון 190 הוא כלי חיסכון והשקעה מעולה, אך ניצולו המיטבי דורש הבנה מעמיקה של התנאים והאפשרויות. מומלץ להיעזר ביועץ פנסיוני או יועץ השקעות כדי לבחון את ההתאמה האישית ולוודא שהבחירות נעשות בצורה מושכלת.

סיכום

תיקון 190 מציע יתרונות משמעותיים לחוסכים בגיל הפרישה, הן מבחינת מיסוי מופחת והן מבחינת גמישות וחיסכון לטווח ארוך. ניצול נכון של ההטבות דורש תכנון מוקפד וליווי מקצועי, אך יכול לספק חיסכון משמעותי ויתרונות כלכליים לאורך זמן.

מעוניינים שהיועץ יחזור אליכם בנושא חיסכון פנסיוני? השאירו פרטים בטופס באתר או צרו קשר עם היועץ בווטסאפ