פטור ממס לפי סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה הוא כלי מיסוי חשוב וחיוני עבור גמלאים ואזרחים ותיקים בישראל. סעיף זה מעניק פטור ממס על הכנסות מסוימות, בעיקר מרווחי הון והשקעות, ומטרתו להקל על אזרחים ותיקים ולשפר את מצבם הכלכלי בגיל הפרישה. במאמר זה נבחן את תנאי הפטור, למי הוא מתאים, מהם היתרונות, וכיצד ניתן לנצלו בצורה הטובה ביותר.

מהו פטור ממס סעיף 125 ד?

סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה קובע כי גמלאים ואזרחים ותיקים (מי שנולד לפני 1948 – כולל) יכולים לקבל פטור ממס על הכנסותיהם מריבית, רווחי הון ונכסים פיננסיים מסוימים. הפטור נועד לסייע לאזרחים בגיל פרישה ליהנות מהכנסותיהם ללא נטל מיסוי גבוה, ולאפשר להם להגדיל את רווחיהם הפיננסיים בשנות הפרישה.

למי מיועד הפטור?

הפטור ניתן לאזרחים ותיקים שעומדים בתנאים הבאים:

1. גיל: גברים מגיל 67 ונשים מגיל 62 (נכון ל-2024). ושנולדו לפני 1948 (כולל).
2. סוג ההכנסות: הכנסות מריבית על פיקדונות, קרנות נאמנות, אגרות חוב ונכסים פיננסיים אחרים.
3. מגבלות הכנסה: הפטור ניתן עד תקרה שנתית, אשר משתנה בהתאם לעדכוני המס בכל שנה.

יתרונות הפטור ממס סעיף 125 ד

1. הקלות כלכליות:
   פטור ממס מאפשר לאזרחים ותיקים לשמור על חלק משמעותי יותר מהכנסותיהם הפיננסיות.
2. שיפור איכות החיים:
   ההכנסות הפטורות ממס יכולות לשמש להוצאות יומיומיות, חיסכון, או השקעות נוספות.
3. עידוד חיסכון והשקעה:
   סעיף זה מעודד אזרחים ותיקים להשקיע בנכסים פיננסיים מניבים, מתוך ידיעה שהכנסותיהם יהיו פטורות ממס.

מהן ההכנסות הפטורות ממס?

ההכנסות שיכולות להיות פטורות ממס כוללות:

1. ריבית על פיקדונות בנקאיים:
   פיקדונות שמניבים ריבית פטורים ממס עד לתקרה שנקבעת על פי הסעיף.
2. רווחי אגרות חוב:
   הכנסות מריבית או רווחים על אגרות חוב שנסחרות בבורסה.
3. השקעות בנכסים פיננסיים אחרים:
   רווחי הון או הכנסות מהשקעות מסוימות, כמו קרנות נאמנות מסוימות.

כיצד מחשבים את תקרת הפטור?

תקרת הפטור משתנה מדי שנה בהתאם לעדכוני מס הכנסה. נכון ל-2024, התקרה השנתית עומדת על 13,440 ש"ח ליחיד וכ-16,560 ש"ח לזוג. חישוב זה כולל את כל ההכנסות הפיננסיות שמופקות מהמקורות הפטורים.

איך ניתן לנצל את הפטור?

1. ניהול פיקדונות:
   השקיעו בפיקדונות בנקאיים שמניבים ריבית.
2. תכנון השקעות פיננסיות:
   בדקו אילו קרנות נאמנות או אגרות חוב מתאימות לקריטריונים של הפטור.
3. מעקב אחרי התקרות השנתיות:
   ודאו שהכנסותיכם אינן עולות על התקרה כדי לשמור על זכאות לפטור.

אל תדחה את תכנון הפרישה. כל החלטה היום תשפיע על החיים שלך מחר. דבר איתנו עכשיו. צור קשר 0507777179

מהן המגבלות והחסרונות של סעיף 125 ד?

1. תקרה מוגבלת:
   הפטור ניתן עד לתקרה שנתית יחסית נמוכה.
2. סוגי הכנסות מוגבלים:
   הפטור אינו חל על כל סוגי ההכנסות, כמו משכורות או רווחים ממכירת נכסי נדל"ן.
3. הכנת דוחות שנתיים:
   לעיתים נדרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה כדי לממש את הפטור.

כיצד ניתן לקבל את הפטור?

1. פנייה למס הכנסה:
   יש להגיש בקשה למס הכנסה בצירוף טפסים רלוונטיים, כמו טופס 135 וטופס 106.
2. ייעוץ מקצועי:
   מומלץ להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון כדי לוודא שהבקשה מוגשת כראוי וללא טעויות.
3. מעקב שנתי:
   בדקו את עדכוני המס מדי שנה כדי להתאים את ההשקעות שלכם לתנאי הפטור.

כדי להבטיח את הפנסיה שלך אתה צריך תכנון מדויק. צור קשר וקבל ייעוץ אישי שיקדם אותך לשקט נפשי. צור קשר 0507777179

דוגמאות לניצול הפטור

1. השקעה בפיקדון בנקאי:
   אזרח ותיק השקיע 100,000 ש"ח בפיקדון שנתי עם ריבית של 3%. ההכנסה מריבית פטורה ממס עד התקרה, וכך נחסכים לו מאות שקלים.
2. רווח מאגרת חוב:
   חוסך קיבל ריבית שנתית של 12,000 ש"ח מאגרת חוב. הפטור לפי סעיף 125 ד מאפשר לו לשמור על כל הסכום ללא ניכוי מס.

סיכום

פטור ממס סעיף 125 ד הוא כלי יעיל לשיפור מצבם הכלכלי של אזרחים ותיקים בישראל. בעזרת תכנון פיננסי נכון וניצול ההטבות, ניתן להגדיל את ההכנסות הפיננסיות וליהנות מחיים כלכליים נוחים יותר בגיל הפרישה. מומלץ להכיר את תנאי הסעיף ולפנות לייעוץ מקצועי כדי להבטיח ניצול מיטבי של ההטבות.

מעוניינים שהיועץ יחזור אליכם בנושא פטור ממס? השאירו פרטים בטופס באתר או צרו קשר עם היועץ בווטסאפ